设立皇委会调查资金流出逃税天堂的神秘户头

槟城消费人协会（CAP）对马来西亚反贪污委员会（SPRM），调查潘多拉文件揭露大马人士在逃税天堂的神秘户头，表示欢迎。调查对象也应包括名字出现在2015年巴拿馬文件和2016年天堂文件的马来西亚个人和公司。

巴拿馬文件在2015年揭发2300个马来西亚人士和企业在岸外逃税天堂暗藏资金。天堂文件则在2016年暴露跨国企业和超级富豪，从19个逃税天堂移动现款逃税和避税。文件揭露，许多岸外公司是“假”的，涉及进行逃税避税、操纵市场、洗钱、返程投资（通过假发票将未缴税的钱带出国，然后作为投资带回国）、停放黑钱、贿赂等等。

这些非法资金是来自刑事、贪污和避税。涉及犯罪活动的款项数以亿计，娼妓淫业涉及人口贩卖，估计达9亿6千380万美元，或36亿8千万令吉。保安官员估计非法网赌集团在马来西亚非法赌博活动年赚24亿美元（79亿令吉）。许多非法盈利落户在新加坡等的逃税天堂，同时是贯通其他避税天堂的桥梁。

政府曾在2010年成立一个高级别跨部门特工队歼灭非法资金外流。是否有调查这些文件所揭露的神秘户口。调查结果是什么？

反对党领袖曾在2021年10提议辩论潘多拉文件，被时任议长拒绝。结果是首相署部长拿督旺朱乃迪指示反贪会、国家银行和警方进行调查。事过一年多，无声无息。直到新首相安华上任3个月，媒体才暴露反贪会调查与潘多拉文件有关的多名部长。

行动党曾在一年前呼吁政府成立皇家调查委员会深入调查资金流入逃税天堂的神秘户头。我们再次做出这项呼吁。皇委会必需纠正我国法律和部门弱点，提出建议重建法律架构，彻底解决这项问题。

资金外流到逃税天堂是全球性问题，对第三世界的危害沉重。国际货币基金曾揭露逃税天堂每年通过合法与非法途径吸纳5至6千亿美元政府税款。低收入经济体损失约2千亿美元，比发达国家国内生产总值（GDP） 的百分比更高。

2017 年，美国 500 家超富公司就持有约 2.6 万亿美元的海外资产，其中一小部分已在 2018 年美国税制改革后汇回国内。一项估计揭露个体富豪在避税天堂私藏 8.7 万亿美元，另一项估计则是36万亿美元。两者所假设的回报率截然不同，这令全球个人所得税损失每年约为 2000 亿美元，而且必须加入企业税务收入的总额中。

针对资金外流到逃税天堂的冲击，货币基金的文件警告，寻求神秘或逃避公司税的资金流动，似乎就是金融诅咒，恶化不平等，使弱者更弱，随着神秘资本渗透西方政治体系，而造成穷国不可測量的政治损失。随着金融资本从穷国流向富国的逃税天堂，劳动人口也涌进去。

我国必需加强司法架构歼灭逃税和避税，避免资金流入逃税天堂。潘多拉文件曝光后，大马在2021年曾被列入欧盟税务灰名单。

我们呼吁政府：

1.成立皇委会调查大马资金流入逃税天堂的神秘户口；

2.与其他国家联合采取行动：

a）自动交换越境金融资料；

b）鼓励公众揭发公司的最终受益人；

c）跨国公司的国别报告；

d）采用公式分配法的单一税制防止避税；

e）一个可以识别、遏制和减少公司通过公司内部交易去转让定价错误，人为抬高成本，缩减利润的系统。

槟城消费人协会主席
莫希丁阿都卡迪

2023年2月21日文告